L'impôt sur le revenu (IR) est l'un des piliers du système fiscal français. Depuis 2019, il est prélevé à la source, ce qui permet une collecte immédiate et continue. Il s'applique aux revenus d'activité, fonciers, financiers et exceptionnels.
DEPUIS 2019
Collecte immédiate et continue
OPTIMISATION
PER, Pinel, Girardin, déficit foncier
STRATÉGIE
Maîtrise de l'IR essentielle
Après avoir compris le fonctionnement et le calcul de l'impôt sur le revenu, il est essentiel d'identifier les leviers à votre disposition pour réduire votre fiscalité. Les dispositifs ci-dessous constituent des solutions légales et encadrées, dont l'efficacité dépend toujours de votre situation personnelle, de vos objectifs patrimoniaux et de votre horizon d'investissement.
La loi Pinel permet d'investir dans l'immobilier locatif neuf ou réhabilité et d'obtenir une réduction d'impôt proportionnelle à la durée d'engagement locatif (6, 9 ou 12 ans). L'avantage fiscal est conditionné par le respect de plafonds de loyers et de ressources des locataires.
Le déficit foncier résulte des charges déductibles liées à des travaux d'entretien, de réparation ou de rénovation sur un bien locatif. Il permet de réduire vos revenus fonciers imposables, voire votre revenu global dans certaines limites, offrant ainsi un levier efficace pour diminuer votre impôt sur le revenu.
(LMNP)
Le statut LMNP vous permet de louer un logement meublé tout en bénéficiant d'un régime fiscal attractif. Grâce à l'amortissement du bien et du mobilier, vos loyers imposables sont largement réduits. C'est une solution appréciée pour générer des revenus complémentaires faiblement fiscalisés.
(LMP)
Le statut LMP s'adresse aux investisseurs dont les revenus locatifs dépassent la moitié des revenus du foyer. Il ouvre droit à des avantages fiscaux majeurs : exonération des plus-values après un délai de détention et imputation illimitée des déficits sur le revenu global du contribuable.
(PER)
Le PER est un outil d'épargne à long terme qui permet de préparer sa retraite tout en réduisant immédiatement son impôt sur le revenu. Les versements volontaires sont déductibles, dans certaines limites, et le capital accumulé bénéficie d'un cadre fiscal avantageux au moment de la sortie.
Industriel et Logement Social
Le dispositif Girardin s'adresse aux contribuables métropolitains investissant dans des projets productifs ou immobiliers outre-mer. Il offre une réduction d'impôt immédiate et importante, souvent supérieure au montant investi. Ce mécanisme, très encadré, permet de soutenir le développement économique des territoires ultramarins.
Les FIP et FCPI permettent d'investir dans des PME françaises. En contrepartie du risque pris, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt sur le revenu et d'un potentiel gain à long terme.
Les Sofica permettent de soutenir la création culturelle française. En échange de votre investissement, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt attractive, pouvant aller jusqu'à 48 % selon les cas. Un dispositif fiscal réservé aux contribuables investis.
Le régime Monuments Historiques encourage la restauration et la préservation de biens classés. Les travaux réalisés sont déductibles du revenu global, sans plafonnement. C'est l'un des rares dispositifs permettant de défiscaliser fortement tout en contribuant directement à la sauvegarde du patrimoine architectural français.
et fondations
Les dons aux associations reconnues d'utilité publique ouvrent droit à une réduction d'impôt significative : 66 % des sommes versées (75 % pour certains organismes d'aide). Ce dispositif accessible à tous permet de soutenir des causes d'intérêt général tout en optimisant sa fiscalité personnelle.
Oui, mais l'ensemble des avantages obtenus est plafonné à 10 000 € (ou 18 000 € selon les cas). Au-delà, les réductions ou crédits d'impôt excédentaires sont perdus.
Non. Le PER relève d'un plafond spécifique : 10 % des revenus imposables de l'année précédente (ou 10 % du PASS). Il n'entre pas dans le plafond global de 10 000 €.
Tout dépend de votre situation fiscale et de vos objectifs patrimoniaux. Par exemple, un contribuable fortement imposé peut privilégier le PER pour réduire directement son revenu imposable, tandis qu'un investisseur immobilier pourra utiliser un dispositif comme Pinel ou le déficit foncier.
Chez Azalée Patrimoine, nous réalisons des simulations personnalisées pour optimiser l'utilisation de vos niches fiscales et hiérarchiser les dispositifs les plus pertinents selon vos revenus et vos objectifs.
En 2025, les retraités bénéficient encore d'un abattement automatique de 10 % sur leurs pensions (base, complémentaire, invalidité), dans la limite de 4 321 € par foyer fiscal. Cet abattement, destiné à compenser l'absence de frais professionnels, allège votre base imposable et reste cumulable avec d'autres dispositifs (comme les abattements pour plus de 65 ans ou invalidité).
Attention : cette disposition est amenée à évoluer. Dès l'imposition sur les revenus 2025, la réforme annoncée prévoit la suppression de l'abattement proportionnel au profit d'un abattement forfaitaire unique de 2 000 € par foyer. L'impact : les retraités aux pensions modestes seront peu affectés, mais les retraités aisés verront leur avantage fortement diminuer.
Si vous avez plus de 65 ans au 31 décembre de l'année d'imposition, un abattement supplémentaire de 2 796 € (ou 1 398 € selon vos ressources) peut s'appliquer à votre revenu global, dans la limite de certains plafonds.
Commencez dès cette année à compenser cette perte fiscale à venir :
Après 50 ans, la situation patrimoniale se complexifie souvent (plusieurs sources de revenus, pensions, capitaux mobiliers, SCPI, immeubles…). Déclarez systématiquement tous vos revenus :
Les plafonds, taux, et dispositifs évoluent presque chaque campagne fiscale. L'anticipation, la veille et l'accompagnement personnalisé font la différence pour éviter un trop payé ou une pénalité.
Après 50 ans, votre situation nécessite souvent la coordination de plusieurs leviers : fiscalité, succession, choix des modes de détention, transmission à vos enfants ou petits-enfants. Travailler avec un conseiller en gestion de patrimoine ou un expert fiscal permet :
Ce guide s'adresse avant tout à ceux qui souhaitent sécuriser leur fiscalité, maintenir un niveau d'imposition raisonnable et continuer à valoriser leur patrimoine sans risquer de requalification ou de redressement.
4500€ de pouvoir d'achat supplémentaire
grâce à un accompagnement fiscal uniquement administratif
« Avec trois enfants et des revenus autour de 200 000 € par an, nous pensions que le rattachement de nos enfants majeurs au foyer fiscal était toujours la meilleure solution. Notre conseiller Azalée Patrimoine nous a proposé de simuler les deux options. Résultat : en détachant notre fils aîné et en lui versant une pension alimentaire, notre impôt a baissé d'environ 1 000 € par an, tout en lui permettant d'accéder à une aide au logement de 300 € par mois.
Au total, c'est plus de 4 500 € d'économie et de soutien financier pour nos enfants chaque année. Nous n'aurions jamais imaginé qu'un simple arbitrage administratif pouvait avoir un tel impact. C'est rassurant de savoir que notre situation est optimisée et suivie par un expert ».
Satisfait ou Remboursé (250€HT)
Plan d'Épargne Retraite pour optimiser la fiscalité
Investissement locatif avec réduction d'impôt
Investissement outre-mer avec avantages fiscaux
Réduction d'impôt via travaux immobiliers